Measuring The Performance of Islamic Banks Using The Shidiq Amanah Tabligh and Fathona Models

Andi Muhammad Rizal; Hasan  Aedy; Siti Zakiah  Ma’mun

doi:10.21070/perisai.v8i2.1739

(1) * Andi Muhammad Rizal Universitas Muhammadiyah Kendari
Indonesia
(2) Hasan Aedy Universitas Muhammadiyah Kendari
Indonesia
(3) Siti Zakiah Ma’mun Universitas Muhammadiyah Kendari
Indonesia
(*) Corresponding Author

DOI: https://doi.org/10.21070/perisai.v8i2.1739

Abstract

The difference in the operational system principles of Islamic banks and conventional banks should have an impact on the difference in bank performance assessments. This study aims to evaluate the performance of the financial aspects, social aspects, and sharia compliance aspects of Islamic banks (SATF value). The type of research is quantitative descriptive using secondary data. The research population is Islamic banks operating in Indonesia for the period 2021-2022. The sampling technique used purposive sampling with three selected banks: Bank Syariah Indonesia (BSI), Bank Muamalat Indonesia (BMI), and Bank Mega Syariah (BMS). The data uses are annual reports and corporate governance reports from the official websites of Islamic banks. The data analysis technique uses simple additive weighting (SAW). The results of the study generally show that the SATF value performance that focuses on the social perspective has a low concern for social aspects. This study can be a reference for future research and can provide valuable guidance for maintaining and improving the performance of Islamic banks, while actively correcting any weaknesses or deficiencies identified.

References

Al Ghifari, M., Handoko, L. H., dan Yani, E. A. (2015). Analisis Kinerja Perbankan Syariah di Indonesia dan Malaysia Dengan Pendekatan Maqashid Index. Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, Vol. 3 No. 2, 47-66.

Anggraini, A. R. (2018). Persepsi Kiai Nahdlatul Ulama Terhadap Bank Syariah (Studi Pada Kiai Nu Non Nasabah Bank Syariah). Skripsi. Yogyakarta. Universitas Islam Indonesia.

Asutay, M. (2012). Conceptualising and Locating the Social Failure of Islamic Finance: Aspirations of Islamic Moral Economy vs the Realities of Islamic Finance. Asian and African Area Studies, 11(2), 93–113

Bedoui, M. H. (2012). Shari’a-Based Ethical Performance Measurement Framework. Chair CEFN, Du Centre d’Economie de La Sorbonne, 1(12).

Hameed, S. M., Wirman, A., Alrazi, B., Noor, N. M., dan Pramono, S. (2004). Alternative Disclosure & Performance Measures For Islamic Banks. In Second Conference on Administrative Sciences: Meeting the Challenges of the Globalization Age.

Hani, Syafrida. (2021). Rekonstruksi Model Penilaian Kinerja Bank Syariah Berbasis SATF Value. Disertasi. Medan. Universitas Sumatera Utara.

Hani, S., Nasution, M. Y., dan Siregar, S. (2020). Performance Assessment Of Islamic Banks In The Leadership Value Of The Prophet Muhammad: A Conceptual Framework. Journal of Islamic, Social, Economics and Development (JISED), 5(29), 10–18.

Harahap, S. N. (2023). Pengaruh Pendapatan Non Halal Terhadap Penyaluran Dana Kebajikan Di Bank Muamalat Indonesia. Skripsi. Padangsidimpuan. Universitas Islam Negeri Syekh Ali Hasan Ahmad Addary.

Harsanto, M. F. (2020). Pengaruh Biaya Promosi, Biaya Pendidikan Pelatihan Dan Rencana Strategis Pemerintah Terhadap Market Share Perbankan Syariah Di Indonesia. JMBK, Vol. 1 No. 02.

Hidayatullah, M. F., dan Fitriani, A. (2023). Pandangan Tokoh Muhammadiyah Jember Pada Bank Syariah. Lan Tabur: Jurnal Ekonomi Syari’ah Vol. 4 No. 2.

Kementerian Agama Republik Indonesia. Terjemah Makna Al Qur’an Bahasa Indonesia. Kompleks Percetakan Al Qur’an Raja Fahd. Madinah Al-Munawwarah.

Kuppusamy, M., Saleha, A. S., dan Samudhram, A. (2010). Measurement of Islamic Banks Performance Using a Shariah Conformity and Profitablity Model. Review of Islamic Economics, 13(2), 35-48.

Lestari, L. B., dan Akhsyim Afandi, A. (2020). Analisis Pengaruh Karakteristik Bank, Faktor Makroekonomi terhadap Pembiayaan Sektor UMKM pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Baabu Al-ilmi, Volume 5 No. 2.

Lubis, M. M. Z., Putra, G. D. A., dan Husna, H. (2023). Pengukuran Kinerja Keuangan Bank Syariah Indonesia Pasca Merger Menggunakan Pendekatan Islamicity Performance Index. Jurnal Informatika Ekonomi Bisnis. Vol. 5 No. 2, 312-317.

Mohammed, O. M., Taib, F., dan Razak, D. A. (2008). The Performance Measures of Islamic Banking Based on the Maqasid Framework. IIUM International Accounting Conference (INTAC IV), Putra Jaya Marroitt, 1967, 1–17.

Mursyid dan Kusuma, H. (2021). Menilai Kinerja Perbankan Syariah Dengan Maqashid Syariah. Fakultas Bisnis dan Ekonomika Universitas Islam Indonesia. Yogyakarta. Ekonisia.

Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Statistik Perbankan Syariah. Departemen Perizinan dan Informasi Perbankan. Jakarta.

Otoritas Jasa Keuangan. (2014). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 8/POJK.03/2014. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah.

Prasetiyo, Luhur. (2019). Sistem Penilaian Kinerja Finansial Dan Sosial Bank Syariah Perspektif Maqasid Al-Najjar. Disertasi. Surabaya. Universitas Islam Negeri Sunan Ampel.

Prasetyowati, L. A., dan Handoko, L. H. (2016). Pengukuran Kinerja Bank Umum Syariah Dengan Maqasid Index Dan Sharia Conformity And Profitability (SCnP). Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam. Vol. 4 No. 2, 109.

Purnama, P. (2018). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah dan Ijarah Terhadap Profitabilitas 4 Bank Umum Syariah Periode 2013 2016. Jurnal Organisasi dan Manajemen. Vol. 14 No. 2.

Sirat, A.H., Bailusy, M. N., dan La Ria, S. (2018). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah (BUS) Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Jurnal Manajemen Sinergi (JMS), Vol. 6, No. 1.

Suharto, T. (2016). Perspektif Pengasuhpesantren Terhadap Pemahamanbank Syari’ah Di Kota Cirebon (Studi kasus pada Pesantren Madinatun Najah Kota Cirebon).

Sulhani dan Mughni, A. (2022). Menyingkap Fungsi Sosial Perbankan Syariah Dan Pengaruhnya Terhadap Kinerja Keuangan. JPS (Jurnal Perbankan Syariah), Vol.3, No.2: 85-102.

Widianengsih, N., Suartini, S., dan Nana, D. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. AKUNSIKA: Jurnal Akuntansi dan Keuangan. Vol. 1, No. 1, hal 76- 87.

Widodo, A., Adhidharma, G., dan Ramadhan, A. (2022). Prediksi Pertumbuhan Perbankan Syariah Di Indonesia Tahun 2022. Jurnal Tabarru: Islamic Banking and Finance, 5 (1), 53 - 62